Facultad de Ciencias Contables y Finanzas Corporativas

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Control Interno y su impacto en los Estados Financieros de la Empresa de Servicios Educativos Privados María Auxiliadora S.A.C., del Distrito de Huacho, periodo 2024 – 2025
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-02-23) Stein Rivas, Mary Ruth; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El presente trabajo de investigación titulado “Control Interno y su impacto en los Estados Financieros de la empresa: Servicios Educativos Privados María Auxiliadora S.A.C., del Distrito de Huacho, periodo 2024 – 2025”, en donde se plantea estructurar y diseñar un sistema de control interno en cuanto a sus ingresos y gastos que este acorde con las características y necesidades de Servicios Educativos Privados María Auxiliadora S.A.C. La empresa Servicios Educativos Privados María Auxiliadora S.A.C. se creó por Escritura Pública de fecha 31 de diciembre del 2005, en la ciudad de Huacho y adquirió la propiedad y promotoría del centro educativo Institución Educativa Particular María Auxiliadora, mediante Escritura Pública de fecha 08 de junio del 2006, en la ciudad de Huacho. El problema principal radica de que la empresa “Servicios Educativos Privados María Auxiliadora”, recibe el pago de la mensualidad por enseñanza, de parte de los padres de familia con dinero en efectivo, lo cual puede ocasionar la omisión o el error de un registro de los ingresos al contado o por cobrar (pago de meses anteriores), conllevaría a que la información reflejada en los estados financieros, no sea racional, esta práctica supone otros problemas, no menos relevantes como son: riesgo a robos, dificultad para el seguimiento de los pagos, dificulta la inclusión financiera de personas y empresas, riesgo a recibir billetes falsos, entre otros. Los hallazgos encontrados en la empresa es que no cuentan con un sistema de pago adecuado y tampoco con un área de cobranzas, para ello se ha analizado cuales son las alternativas de solución para los problemas de la empresa y de ellas estoy recomendando implementar la bancarización de los ingresos y un área de cobranzas especializada, que permitirá a la Institución llevar una mejor gestión de la cobranza preventiva y la recuperación de la mayor cantidad de deudas, producto de las pensiones vencidas, para ello se necesita recurso económico, tecnológico y un ambiente adecuado para la implementación de la misma.
Diseño del sistema de control interno para mejorar los procesos de nóminas de Payroll en la empresa Deloitte - 2025
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-05-23) Medina Talavera, Vanessa Olenka; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El presente trabajo de suficiencia profesional se viene desarrollando con el objetivo de mejorar el área de Tax & Legal en la empresa Deloitte, implementando propuestas que permitan optimizar los procesos de nóminas y todo lo que ello conlleva. El principal objetivo es implementar un sistema de control interno para mejorar los procesos de nóminas, obteniendo así mejoras económicas en la rentabilidad de la empresa, así como el prestigio que la firma mantiene al pertenecer a la reconocida Big Four. Se evaluaron las principales deficiencias encontradas, las cuales eran el mal reclutamiento de personal que se llevaba a cabo por parte del área de Atracción del Talento, también se detectó que habían puestos que no realizaban sus funciones que realmente le competen, como, por ejemplo, los coordinadores responsables hacían funciones de un especialista, perdiendo la veracidad del proceso de nómina y corriendo el riesgo de tener errores de cálculo y revisión. A su vez, de identificó que había equipos de trabajo que tenían a cargo cuentas de clientes que son denominados de alta cargabilidad, mientras que otro equipo podía tener a cargo solo cuentas de clientes de baja cargabilidad, es decir, no era una distribución correcta de responsabilidades la que se estaba aplicando en el área. Adicional a ello, se encontraron muchos procesos manuales realizados por los profesionales los cuales habían sido motivo de pagos de sanciones y multas con intereses hacía Sunat y otras entidades correspondientes. La ejecución de las mejoras propuestas a aplicar en el área de negocio Tax & Legal tendrán un gran impacto de mejora en el ambiente profesional, así como en la rentabilidad de la compañía. Se plantea implementar cinco mejoras donde salgan beneficiados tanto la empresa como los profesionales que vienen a ser el principal recurso humano y motivo por el cual sigue en marcha el área de negocio. La primera mejora propuesta tiene referencia a realizar un correcto proceso de selección de personal, analizando a detalle las necesidades que presenta el área y así poder tener al profesional idóneo para realizar las funciones encomendadas con gran eficacia. Otra propuesta que creo que será de gran ayuda es el realizar una reestructura organizacional solo en el área Tax & Legal, señalando así a cada profesional según su nivel de conocimiento y experiencia en la firma, incentivando a los demás que sean la figura principal como ellos. También se pretende realizar una mejor distribución de clientes en toda el área, esto trabajado de la mano con las nuevas posiciones encomendadas en el área y teniendo en cuenta el tipo de cliente que tenemos, dado que existen clientes que solo manejan un volumen de personal hasta de 10 colaboradores, mientras que otros clientes pueden manejar un volumen de hasta 800 colaboradores, lo que demanda mucho más tiempo al momento del procesamiento de la nómina así como la atención a cada requerimiento que este cliente solicite. Adicional a ello, también se implementará con el área de TI la automatización de procesos que los equipos de trabajo vienen realizando de forma manual, todo ello también ocasiona a tener un riesgo alto de errores e infracciones que demanden un tema económico. Y, por último, se pretende plantear un incentivo remunerativo a los profesionales acorde a las funciones y mejoras que presenten durante el periodo de evaluación, así como un incremento en su salario al inicio de la Fiscal Year establecido por la compañía.
Implementación del área de Auditoría Interna para mejorar la Rentabilidad de la Empresa Dinaflux SAC período 2025
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-06-02) Sedelmayer Olivera, Dayhana Elizabeth; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El presente trabajo de suficiencia profesional, se efectuó con el fin de implementar alternativas de solución en las mejoras de la entrega de información de las facturas de gastos y costos, determinando como consecuencia una inexacta rentabilidad de la empresa DINAFLUX SA. Se obtuvo el análisis de la problemática actual usando un análisis de causa raíz (RCA), el cual nos ha permitido identificar la causa del problema a través de la experiencia siendo parte del proceso de la empresa para hallar la solución, detectando los 03 principales motivos que conllevan a una rentabilidad ineficiente en los resultados finales. Las fuentes de la problemática influyen de forma perjudicial en las funciones desarrolladas de la compañía, se detallan: - Ausencia de MPP (Manual Perfiles del Puesto) - Falta de la implementación de la Política de Proveedores - Escasez de un Sistema Control Interno. A través del cumplimiento de las propuestas de mejora como elaboración de un manual de perfil de puesto, creación de una política de Proveedores y adquisición de un ERP con base de control interno permitirá el desarrollo de la empresa de manera capaz y efectiva, teniendo el personal una guía de sus responsabilidades tendrán una mejor proactividad visualizándose el resultado en la rentabilidad de la empresa y en la calidad de su Información.
Implementación del área de control interno en la empresa Internacional Ronco Perú S.A.C. – 2025
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-03-13) Ríos Zapata, José Luis; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El presente estudio se centra en la implementación del área de control interno en Internacional Ronco Perú S.A.C., con el objetivo de mejorar la gestión administrativa y asegurar el cumplimiento de los objetivos organizacionales. La metodología utilizada incluye un análisis exhaustivo de la situación actual de la empresa, la revisión de teorías sobre control interno, y la evaluación de alternativas de solución. Se llevó a cabo una investigación cualitativa que involucró la recopilación de información a través de entrevistas y revisión de documentos relevantes. La conclusión principal destaca que la falta de un sistema formal de control interno ha generado deficiencias en la gestión de riesgos y en la eficiencia operativa de la empresa. Esto ha afectado su capacidad para cumplir con sus objetivos y responder adecuadamente a las exigencias del entorno. La recomendación principal es establecer un sistema de control interno robusto que incluya políticas y procedimientos claros, así como la capacitación continua del personal. Esto no solo permitirá prevenir errores y fraudes, sino que también contribuirá a mejorar la transparencia y la rendición de cuentas dentro de la organización, fortaleciendo su desempeño general.
Implementación del sistema contable y su incidencia en los estados financieros de la empresa Doga Ingeniería y Construcción S.A.C – 2025.
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-03-17) Santiago Conde, Pibe; Alvarado Chávez, Marco Antonio
Este trabajo de investigación aborda la implementación del sistema contable en Doga Ingeniería y Construcción S.A.C. y su incidencia en los estados financieros de la empresa. A través de un análisis, se examinará los desafíos actuales en la gestión contable y la importancia de un sistema automatizado que reduzca errores y mejore la transparencia financiera. Se realizó con la finalidad de demostrar la importancia de contar con un sistema contable completo como el Concar que garantice la elaboración y presentación de estados financieros confiables y transparentes. La implementación del software Concar constituyó un proceso complejo, ya que requirió evaluar diversas alternativas para solucionar las deficiencias existentes en el sistema contable de la empresa. De esta forma, se establecerán medidas para fortalecer el sistema contable y garantizar la calidad de los registros, con la esperanza de que estas acciones favorezcan el crecimiento y la sostenibilidad de la organización. Mediante la automatización de procesos contables, la capacitación continua del personal, la digitalización de documentos y la realización de auditorías, se pretende disminuir errores, mejorar la calidad de la información financiera y reforzar el control interno de la organización. Finalmente, la investigación enfatiza la importancia de implementar un sistema contable Concar en Doga Ingeniería y Construcción S.A.C como un elemento esencial para mejorar la gestión de sus estados financieros. Al garantizar la precisión y fiabilidad de los estados financieros, este sistema no solo facilitará la toma de decisiones estratégicas, sino que también fortalecerá la confianza de los inversores y otros interesados.
La implementación del control interno en la empresa constructora Valma Trade and Service S.A.C. y su incidencia en los estados financieros del 2025
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-02-23) Martinez Llanos de Quispe, Esther Estefany; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El objetivo central de esta investigación a través de mi trabajo profesional y experiencia ha sido presentar los problemas que mantenía la empresa donde laboro, siendo muchas de estas la problemática general que tienen muchas empresas por una mala gestión en áreas como contabilidad, logística y recursos humanos. Asimismo, en el presente trabajo se registra los puntos resaltantes a tratar y cuáles son las soluciones que han tenido para la mejora a futuro y la proyección de que la empresa tenga mejor utilidad y gestión en las labores cotidianas. Haciendo un análisis se ha determinado que un 35.4% de las empresas en el Perú tienen los mismos problemas, aunque se ha demostrado que tienen el conocimiento para resolver y afrontar los problemas, sin embargo, esto en la práctica no se da. Por lo que la conclusión seria que las empresas Mype tributario carecen de responsabilidad y falta de toma de decisiones.
Propuesta de Gestión de Almacén en el Programa Subsectorial de Irrigaciones del Ministerio de Agricultura para un Optimo Control y Distribución de los Bienes – Jesús María 2022
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-02-23) Reyes Chilquillo, Ricardo Augusto; Alvarado Chávez, Marco Antonio
La Unidad Ejecutora P.S.I., del Ministerio de Agricultura, fomenta planes a futuro para la edificación de proyectos relacionados con el diseño e instalación de diversos elementos de innovación en riego, que en el largo plazo generarán asiduamente una ganancia rentable alta, así también utilidades para los consorcios participantes privados. Motiva a los Gobiernos Regionales para una adecuada capacitación técnica, el cual, mediante la gestión del PSI, se financiará los recursos necesarios para los diferentes proyectos de infraestructura, ocasionando una buena rentabilidad de los productos agropecuarios y elevando el modo de vivir del agricultor peruano. El PSI se ubica en la cuadra 4 de Avenida República de Chile Nro. 485 en el distrito de Jesús María.M uchas entidades estatales, poseen un almacén el cual cumplen la función de resguardar los bienes que necesitan, para luego poder distribuirlos externamente o en todo caso para satisfacer las necesidades del área usuaria. Por mi parte al ser elegido en el año 2022, como responsable del Almacén del PSI, como primera acción se realizó una toma de inventario al barrido, para luego realizar un informe donde se informó a la jefatura dependiente los problemas encontrados, el cual se detalla a continuación: •Desorden en la ubicación de los productos. •No se encontró el Kardex para monitorear los bienes que ingresan y salen del área en mención. •Ausencia de algún registro por la entrega de bienes al área usuaria. •Se encontró productos que sobraban y otros que faltaban. •El área usuaria mostraba su descontento por la llegada de los bienes fuera del tiempo estipulado. •Los Pedidos de Comprobantes de Salida se realizaban en forma manual en el programa Excel, sin la codificación de cada producto, provocando demoras en su registro. Estos y muchos errores más provocaban el malestar de las áreas usuarias del PSI, ocasionando el no cumplimiento de las tareas programadas con anticipación. En el presente trabajo me he enfocado en analizar cómo se encontraba el Almacén del Programa Subsectorial de Irrigaciones, identificando cada uno de las dificultades que no permitían un buen control de los productos, se evaluó propuestas para poner en marcha una adecuada gestión y control de los bienes, subsanando errores dejados por la administración saliente, lográndose al final una buena administración de los productos del almacén.
Propuesta de mejora de la liquidez financiera de la empresa maderera Green Pal Logistics S.A.C., Lima 2024
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-02-23) Pérez Cribillero, Wilder Gabriel; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El presente trabajo de investigación lleva por título Propuesta de mejora de la liquidez financiera de la empresa maderera Green Pal Logistics S.A.C., Lima 2024. Actualmente la empresa cuenta con varias debilidades en la gestión financiera, lo que a menudo resulta que la organización no pudiera cumplir con sus obligaciones pendientes debido a una gestión financiera insuficiente para predecir la distribución del flujo de efectivo para los diversos escenarios de cancelación. En ese mismo marco, el trabajo de suficiencia profesional que se desarrolla a continuación busca conocer y proponer mejoras sobre la gestión de liquidez de la empresa Green Pal Logistics S.A.C. para afrontar los pagos de los tributos que se encuentran afectos. Por ende, se ha trabajado en con cuatro capítulos, que se detallan a continuación: Capítulo I: Se presentaron los aspectos generales de la empresa. En el Capítulo II: se presentó una explicación general de la experiencia profesional adquirida y las funciones asignadas. En el Capítulo III: se plasmó la parte teórica de la investigación. En el Capítulo IV: Se presentó las propuestas de mejora sobre liquidez, resaltando la implementación de un sistema de inventario lo que ayudará a que la empresa mejore su liquidez de manera significativa.
Propuesta De Mejora Para El Control Interno En La Empresa Subsidiaria Unna Energía S.A. De La Matriz Aenza S.A.A. Hacia El Año 2025
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-02-23) Herrera Herrera, Keylli Gissete; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El presente trabajo de suficiencia profesional tiene como principal enfoque el seguimiento del control interno plasmado en políticas y procedimientos dados por la empresa a los diferentes procesos operativos. El control interno es el conjunto de actividades que se realiza para el buen funcionamiento de los recursos en una empresa por lo tanto se debe llevar seguimiento a estos y el compromiso del personal para el buen rendimiento y cumplir con los objetivos propuestos. A través de la revisión de los diferentes artículos se ha encontrado que muchas entidades generadoras de recursos optan por la implementación de un control interno pues se pueden evitar los riesgos, fraudes, así como el buen cuidado de los recursos e intereses de la empresa, logran además una evaluación del buen funcionamiento en cuanto a la organización interna. En el presente trabajo hemos dado a conocer que la buena comunicación de las políticas y procedimientos ante los trabajadores, tener cultura organizacional para obtener resultados óptimos en su aplicación con el personal competente, buena distribución de funciones y uso adecuado de la herramienta tecnológica que nos brida para el soporte de los controles es posible tener buenos resultados para todos, tanto contable por la información proporcionada oportunamente como para la Gerencia de la empresa para contar con datos precisos y confiables. La propuesta de mejora se realizará en un corto plazo en miras de llegar a obtener un mejor rendimiento y envío de información hacia la empresa Holding oportunamente cumpliendo con los cronogramas establecidos.
Propuesta De Mejoras En El Control De Procedimientos Para La Compra De Bienes Y Servicios En Contrataciones Menores Y Mayores A 8 Uit En La Oficina Nacional De Procesos Electorales – Onpe Al 2024.
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-02-23) Molina Cayo, Guido Enrique; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El siguiente trabajo es desarrollado con el fin de identificar que entre los años 2017 y 2018, las adquisiciones de equipos de aire acondicionado fueron registrados en los sistemas gubernamentales, considerar únicamente el valor total de la orden de compra, mas no considerando que se encontraba incluido el valor del servicio de instalación. Asimismo, poder presentar las mejoras en los procedimientos internos de la entidad que conllevaron a una mejor gestión de los recursos gubernamentales y una mejor implementación del control interno. Para poder corroborar la información, se solicitará todo el expediente de contratación que contenga, las condiciones de la contratación, presupuesto y ejecución contractual del mismo, y también el acceso a los procedimientos internos, directivas, formatos que se usan de manera interna en las áreas involucradas.
Propuesta de Mejoras en los Procedimientos Internos del Servicio de Agente de Carga (GHA), para evitar contingencias ante la Autoridad Aduanera – Perú Al 2025
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-02-23) Ospinal Gonzales, José Luis; Alvarado Chávez, Marco Antonio
El presente trabajo de investigación se titula Propuesta de Mejoras en los Procedimien-tos Internos del Servicio de Agente de Carga (GHA), para evitar contingencias ante la Autori-dad Aduanera – Perú Al 2025, el objeto de estudio se basa en identificar errores, problemas, multas, sanciones aduaneras e incidencias que ocurren en los procedimientos que desempeña el agente de carga aérea (GHA), uno de los procedimientos principales que realiza el agente es brindar la atención de servicios especializados de carga de rubro aéreo relacionados a la im-portación y exportacion de bienes, basados según los procedimiento del manifiesto de carga y la norma aduanera. Con el paso del tiempo, la demanda de las operaciones aéreas aumenta y se identificaron los principales problemas que se resumen en la falta de especialización del per-sonal y la ausencia de un soporte técnico para los sistemas de la empresa. Para la solución de estos problemas se realiza una propuesta de implementación que radica en actualizar el manual de procedimientos, asi como la especialización del agente de carga aérea (GHA) con la finalidad de que el servicio sea eficiente y seguro en el desempeño, cumpliendo los objetivos de la compañía a un corto plazo.
Propuestas de mejora en el proceso de actualización de datos en el SIGA-SIAF área de logística ORL-INPE 2025.
(Universidad Inca Garcilaso de la Vega, 2025-05-22) Agreda Advincula, Leonor Yasinia; Alvarado Chávez, Marco Antonio
Este estudio analiza las deficiencias en la actualización de datos en los sistemas SIGA y SIAF del INPE, enfocándose en la mejora de los procesos administrativos mediante tecnologías como la inteligencia artificial y la optimización de la infraestructura tecnológica. El objetivo fue identificar las causas que afectan la eficiencia en la actualización de datos en el área de logística del INPE, Lima, 2025. Para ello, se utilizó un enfoque metodológico mixto que combinó técnicas cuantitativas y cualitativas, recolectando datos a través de encuestas y entrevistas con 17 trabajadores clave. Las encuestas permitieron conocer la percepción del personal sobre los procesos, mientras que las entrevistas ofrecieron un análisis detallado de las barreras operativas y tecnológicas. El estudio concluyó que las principales barreras para la eficiencia son la falta de capacitación continua del personal, deficiencias en la infraestructura tecnológica y retrasos en la actualización de datos en tiempo real. Se propusieron soluciones como mejorar la infraestructura tecnológica, integrar inteligencia artificial para la validación de datos y establecer un programa de capacitación estructurado. Estas alternativas podrían optimizar la eficiencia operativa, la toma de decisiones y la gestión de recursos en el INPE, garantizando mayor transparencia financiera.

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