Las conciliaciones bancarias y su influencia en los reportes contables del Instituto del Mar del Perú IMARPE, Lima 2023

Abstract

El presente trabajo de suficiencia profesional tiene como tema “Las Conciliaciones Bancarias y su influencia en los reportes contables del Instituto del Mar del Perú IMARPE, 2023” como objetivo principal tiene optimizar los procesos en las conciliaciones bancarias, a fin de eliminar partidas conciliatorias que puedan ir acumulándose mes a mes cuando se realiza el cruce de movimientos entre el extracto bancario y los libros bancos del sistema de administración financiera (SIAF) así como establecer mejoras en los procesos internos para que los reportes de las áreas tanto de contabilidad como tesorería puedan llegar al mismo saldo, debido a que las cuentas que mantiene la institución se subdividen en sub cuentas y es ahí donde se refleja el estado financiero de cada convenio y/o proyecto que tiene el Imarpe. La problemática se encuentra en el Área funcional de tesorería (AFT) y en el Área funcional de Contabilidad (AFC) ya que no se realizan conciliaciones de saldos de convenio y proyectos oportunamente lo que genera retraso en los reportes contables y carga de trabajo cada cierre de mes. También es un problema la mala codificación de las glosas en los giros, ya que estas determinan donde se direccionarán los gastos, El resultado de esta investigación permitió determinar que hace falta implementación de políticas contables que son necesarias para garantizar que se cumplan los procedimientos y así se puedan respetar los procesos de conciliación y así se mejore el desempeño del personal para los entregables de los reportes contables. Se concluye que aplicando políticas contables sería posible que las conciliaciones bancarias disminuyan en gran proporción las inconsistencias que suelen mostrarse mes a mes en los reportes contables.